60 % de los fraudes corporativos corresponden a un inadecuado reconocimiento de ingresos

BDO, firma miembro para la Argentina de la red global BDO, la 5ta organización mundial de auditoría y consultoría, se consolida en el quinto puesto también en nuestro país, ha presentado un paper con material actualizado en materia de tendencias actuales en fraude corporativo. El mismo destacó (entre otras apreciaciones) que:

* Los participantes en la encuesta han estimado que las organizaciones de EE.UU. pierden 5% de los ingresos anuales por fraude. Aplicado al PBI proyectado para 2008, en Estados Unidos representa aproximadamente US$ 2.900 millones en pérdidas por fraude.

* Los fraudes ocupacionales suelen ser muy costosos. Según el estudio, la pérdida media causada por los fraudes de trabajo fue de $160.000.

Más de una cuarta parte de las pérdidas de los fraudes representó pérdidas de al menos $1millón.

* Los fraudes con frecuencia continúan durante años antes de que se detecten. El fraude típico según el estudio, tiene una duración de 18 meses desde que comienza hasta el momento en que es detectado por la organización.

* Tipos de fraude según la frecuencia de su ocurrencia:
Inadecuada apropiación: 86,3 %
Corrupción: 32,8 %
Estados financieros fraudulentos: 4,8 %.

* La pérdida media detectada por fraude ha sido:
Estados financieros fraudulentos: $ 4.100.000.
Corrupción: $ 250.000.
Inadecuada apropiación: $ 135.000.

* Las tipologías específicas de fraude detectadas fueron (la suma de los porcentajes presentados en esta tabla supera el 100% debido a que en algunos casos, los encuestados identificaron más de un método de detección):

Corrupción: 16%, con un promedio de valor desfalcado por hecho registrado de $375.000.
Facturación: 18%, $100.000.
Hurto de dinero antes de registrado: 18%, $80.000.
Non-Cash: 15%, $100.000.
Alteración de cheques: 24%, $138.000.
Reembolso de gastos: 24%, $25.000.
Efectivo en caja: 18%, $35.000.
Estados financieros fraudulentos: 27%, $2.000.000.
Hurto de efectivo después de registrado: 15%, $75.000.
Remuneraciones a pagar: 24%, $49.000.
Registro de egresos: 12 %, $25.000.

El estudio se basa en datos recopilados de 959 casos de fraude profesionales investigados entre Enero de 2006 y Febrero de 2008. Toda la información fue proporcionada por el Certified Fraud Examiners (CFE), que se encargó de investigar los casos.

Enlace:
http://www.mercado.com.ar/nota.php?id=365809

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